Raunverulegur eigandi (e. beneficial owner) er sá einstaklingur, einn eða fleiri, sem í raun á eða stjórnar fyrirtæki eða öðrum lögaðila. Raunverulegur eigandi er alltaf einstaklingur af holdi og blóði, aldrei annað félag. Hugtakið er hluti af peningaþvættisvörnumPeningaþvættisvarnir (AML)Reglur og aðgerðir sem eiga að hindra að fjármálakerfið, þar með talið rafmyntir, sé notað til peningaþvættis eða fjármögnunar hryðjuverka., því það gerir fólki erfiðara að fela eignarhald á bak við keðju félaga.
Hver telst raunverulegur eigandi?
Samkvæmt lögum nr. 140/2018 um aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka er raunverulegur eigandi meðal annars sá sem:
- á beint eða óbeint meira en 25% hlut í félaginu
- ræður yfir meira en 25% atkvæðisréttar
- hefur á annan hátt yfirráð yfir félaginu
Tökum dæmi. Anna á 60% í félagi A, og félag A á 50% í félagi B. Óbeinn hlutur Önnu í félagi B er því 30% (60% af 50%), og hún telst raunverulegur eigandi þess. Ef eignarhald er svo dreift að enginn á meira en 25% teljast þeir sem stjórna starfseminni raunverulegir eigendur.
Skráin hjá Skattinum
Samkvæmt lögum nr. 82/2019 um skráningu raunverulegra eigenda þurfa lögaðilar sem stunda atvinnurekstur hér á landi eða eru í fyrirtækjaskrá að skrá raunverulega eigendur sína hjá fyrirtækjaskrá Skattsins. Breytingar þarf að tilkynna innan tveggja vikna. Stofnanir og fyrirtæki í eigu ríkis og sveitarfélaga eru undanþegin, og sömuleiðis félög sem skráð eru á skipulegum markaði.
Almenningur getur séð nafn raunverulegs eiganda, fæðingarmánuð og -ár, búsetuland, ríkisfang og umfang eignarhaldsins.
Af hverju spyrja rafmyntaþjónustur um þetta?
Þegar fyrirtæki stofnar reikning þarf þjónustuveitandi sýndareignaCASP (þjónustuveitandi sýndareigna)Fyrirtæki með starfsleyfi samkvæmt MiCA til að veita þjónustu með sýndareignir, til dæmis kaup, sölu, vörslu eða millifærslur. að vita hver stendur raunverulega að baki því. Það er hluti af áreiðanleikakönnunÁreiðanleikakönnun (KYC)Lögbundin könnun þar sem fyrirtæki staðfestir hver viðskiptavinurinn er og hvers eðlis viðskiptin eru, meðal annars með persónuskilríkjum. og er stundum kallað KYB (e. know your business). Þjónustan hefur aðgang að skránni og þarf að tilkynna Skattinum ef hún verður vör við misræmi.
Hjá Myntkaupum eru raunverulegir eigendur fyrirtækis greindir og áreiðanleikakönnun gerð áður en reikningur þess er opnaður.
Ritstjórn Myntkaupa skrifar allt efni Rafmyntaskólans og yfirfer það reglulega. Efnið er til fræðslu og er ekki fjárfestingarráðgjöf. Ritstjórnarstefna. Uppfært 18. október 2026.